Топ-5 юридических проблем, с которыми сталкивается малый и средний бизнес
Зачастую предприниматели концентрируются только на развитии бизнеса, забывая о должной осмотрительности при совершении сделок и оформлении документации. Юридическая и экономическая безграмотность могут привести не только к убыткам и банкротству, но и к привлечению к административной, субсидиарной и даже уголовной ответственности владельцев. Вместо предотвращения неразумных действий собственникам, игнорирующим правовую поддержку специалистов, приходится бороться с их негативными последствиями. Реальные кейсы и накопленный за годы работы опыт позволили юридическому отделу компании «КУБ» под руководством Анисимовой Елены выделить 5 наиболее распространенных ошибок, совершаемых бизнесменами при открытии и ведении коммерческой деятельности.
Ошибка № 1: некорректное оформление учредительных документов
Нередко для регистрации компании учредители «скачивают» типовые уставы или учредительные договоры без адаптации к предполагаемым видам деятельности, планируемым объемам и количеству совладельцев. Во избежание дальнейших споров при открытии предприятия в регистрируемом учредительном документе нужно зафиксировать:
- состав и компетенции органов управления;
- порядок рассмотрения вопросов и принятия управленческих решений;
- юридический адрес после проверки на «массовость»;
- размер уставного капитала и алгоритм распределения долей;
- порядок внесения средств, превышающих десятитысячный «рубеж» (для ООО);
- права держателей обычных и привилегированных акций (для АО или ПАО).
Момент регистрации влияет на прибыльность «стартующего» бизнеса. Первостепенно значим для участников выбор формы собственности, позволяющий делегировать полномочия и распределять ответственность. Отсутствие конкретики в отношении прав и обязанностей в учредительных документах способствует спорам и разногласиям между компаньонами. Вместо нацеленности на получение доходов и извлечение прибыли совладельцы будут вынуждены заниматься урегулированием взаимоотношений между собой.
Ошибка № 2: неупорядоченность работы с документацией
Факт заключения грамотных с правовой точки зрения договоров не освобождает бизнесменов от контроля их исполнения с обязательным документальным подтверждением. Помимо упорядочения архивов для каждого документа установлен срок хранения. Наряду с договорами важно хранить:
- дополнительные соглашения (при внесении изменений в первоначальный текст);
- приходные или отгрузочные накладные, акты выполненных работ, свидетельствующие об исполнении обязательств;
- направленные и полученные от контрагентов претензии, обеспечивающие вынесение положительного судебного решения.
Отсутствие любого из документов может привести к неблагоприятному разрешению спора как в суде, так и во внесудебном порядке. Внедрение CRM-системы позволит предприятию автоматизировать документооборот. Сотрудникам станет легче формировать клиентскую базу и вносить сведения о сделках, а руководству — проще контролировать работу подчиненных.
Ошибка № 3: сотрудничество с непроверенными контрагентами
Сотрудничество с «однодневками» грозит в лучшем случае обвинением в непроявленной осмотрительности, в худшем — в попытке искусственного противозаконного дробления бизнеса (ст. 54.1 НК РФ). Поэтому перед совершением сделки с контрагентом обязательно нужно:
- запросить учредительные и регистрационные документы;
- убедиться в добросовестности с помощью специальных сервисов налоговой службы;
- удостовериться в отсутствии ведущейся процедуры банкротства;
- проверить факт участия в судебных разбирательствах и ведения исполнительных производств;
- ознакомиться с годовой финансовой отчетностью.
Перед подписанием договора необходимо проверить полномочия лица, представляющего интересы контрагента. При сомнениях в сотрудничестве целесообразно направить запрос в ФНС по месту регистрации потенциального партнера. Даже при отказе налоговиков факт отправки запроса станет подтверждением добросовестных действий налогоплательщика, принимаемых судами.
Ошибка № 4: безграмотность в вопросах налогообложения
Правильный выбор налогового режима позволит избежать необоснованных переплат в бюджет. Ряд предпринимателей отпугивает общая система налогообложения. Однако большое количество налогов вовсе не означает превышение в денежном эквиваленте суммы платежей при льготных режимах, в числе которых:
- УСН — «упрощенка» с правом выбора объекта «доходов» либо «доходов за минусом расходов». При выборе нужно учитывать запрещенные виды коммерческой деятельности, а также ограничения по обороту и численности персонала. С 01.01.2025 года при превышении дохода шестидесятимиллионной отметки нужно начислять НДС. Налогоплательщики могут выбирать стандартные или пониженные ставки, ориентируясь на статус контрагентов, рентабельность продаж и удельный вес вычетов;
- АУСН — автоматизированная «упрощенка» отличается от стандартной УСН уменьшенными максимальными значениями дохода и численности персонала. В 2025 году постепенно расширяется перечень регионов, которым разрешено применять данный спецрежим. Минимум отчетности и автоматизация взаимодействия с налоговой службой снижает риск ошибок при исчислении обязательств, сопровождающихся финансовыми санкциями. Для режима предусмотрен упрощенный процесс перехода и возможность изменения с начала каждого месяца;
- ЕСХН — единый сельхозналог, ориентированный на сельхозпроизводителей. Удельный вес реализации сельскохозяйственной продукции в общем товарообороте должен составлять не меньше 70 %. От уплаты НДС освобождаются новые и действующие сельхозпроизводители, соблюдающие норматив по выручке от реализации сельхозпродукции;
- ПСН — патентная система, доступная только для ИП. Уплаченная сумма патента не подлежит перерасчету даже при абсолютной бездеятельности и нулевом показателе выручки. При выборе режима следует учитывать разрешенные виды деятельности, которые каждый регион устанавливает самостоятельно.
Если система налогообложения выбрана верно с учетом всех прогнозируемых показателей, то налоговая нагрузка будет предельно снижена, что позволит сэкономленные на налогах деньги направлять на развитие бизнеса. Единственному владельцу можно не создавать юридическое лицо, а зарегистрироваться в качестве ИП или избрать самозанятость с уплатой налога на профессиональный доход.
Ошибка № 5: немотивированный отказ от правовой поддержки
В бизнесе излишняя самонадеянность и отказ от обращения к профильным специалистам могут привести к дополнительным необоснованным расходам. Ведь даже действия по букве закона часто способствуют:
- перевыполнению показателей «налоговой нагрузки»;
- сверхнормативному вознаграждению за труд персоналу с переплатой НДФЛ и страховых взносов;
- заключению сделок на невыгодных условиях.
Вместо экономии подобный подход приведет к перерасходу, несмотря на минимизацию коммерческих и налоговых рисков. Однако способ достижения результата вряд ли устроит владельцев бизнеса, поскольку даже законопослушному налогоплательщику для расчетов необходимы средства. И тогда резко возрастает ценность правовой поддержки, заключающейся:
- в корректировке заключаемых договоров в целях минимизации налоговых обязательств;
- в разработке стратегии при освоении нового сегмента рынка;
- в выигрышном судебном решении по трудовому или налоговому спору.
Юридические консультации для бизнеса, предоставляемые компанией «КУБ», нацелены помимо аннулирования рисков на экономию денег налогоплательщиков. Ведь налоговики, проигравшие судебный процесс из-за отсутствия веских аргументов, надолго забудут о своих визитах. Чтобы получить реальную правовую помощь, свяжитесь с нами по телефону или e-mail, и на первой бесплатной консультации мы обсудим с вами условия сотрудничества.
Материал подготовлен руководителем юридического
отдела компании «КУБ» Анисимовой Еленой
