Банкротство ИП: пошаговая процедура и риски

Судебный процесс банкротства предусматривает последовательность действий, одинаковую для обычного гражданина, не обремененного открытым предпринимательством, и ИП:

1. сбор документации. Задача претендента в банкроты — доказать суду невозможность рассчитаться с долгами по объективным причинам, не зависящим от личности должника. Среди них — резкое падение уровня доходов из-за занятия рыночной ниши конкурентами, увольнение от работодателей (при совмещении трудовой и предпринимательской деятельности) по сокращению штата или по причине ликвидации предприятия, подтвержденное документально;
2. подача документов для старта процедуры. В заявлении нужно перечислить не только всех кредиторов, но и дебиторов с указанием суммы задолженности, а также представить опись имущества — как личного, так и приобретенного для бизнеса. Для запуска процесса необходимо оплатить государственную пошлину и внести депозит в счет оплаты услуг арбитражного управляющего;
3. разбирательство и назначение мероприятия судом. При наличии возможности стабилизации материального положения назначается судебная реструктуризация. Если у физического лица недостаточно доходов для вхождения в платежеспособное русло или в случае, когда реструктуризация не увенчалась успехом, выносится решение о реализации имущества.

После распродажи всех активов должника кроме единственного жилья семьи и предметов личного обихода (ст. 446 ГПК РФ) и утверждения отчета арбитражного управляющего судом физическое лицо признается финансово несостоятельным. При этом все числящиеся обязательства как в бизнес-сфере, так и повседневной жизни (кредиты, займы, задолженность по квартплате и коммунальным услугам), за исключением связанных с личностью алиментов и прочих выплат (п. 5 ст.213.28 закона № 127-ФЗ), прекращают свое существование.

Последствия банкротства для рядового гражданина и ИП

Несмотря на идентичный порядок процедуры и одинаковые требования к проведению, правовые последствия для коммерсанта и гражданина будут отличаться из-за регулирования различными статьями закона, предусматривающего:

1. для физического лица, не числящегося в реестре предпринимателей — запрет на руководство или участие в управлении компанией (п.3 ст.213.30 закона № 127-ФЗ), составляющий:

• 10 лет — для банков;
• 5 лет — для страховых организаций и негосударственных инвестиционных фондов;
• 3 года — для прочих предприятий.

2. для коммерсанта, банкротящегося в статусе ИП — наложенные дополнительные «табу» помимо «гражданских» запретов (ст.216 закона № 127-ФЗ), включая:

• утрату юридической силы регистрации с одновременным исключением из предпринимательского реестра;
• аннулирование лицензий и прочих разрешительных документов;
• пятилетний запрет на открытие предпринимательства в качестве платформы для ведения бизнеса.

Если физическое лицо обанкротилось не в статусе ИП, то хоть на следующий день после завершения процесса несостоятельности оно вправе зарегистрироваться индивидуальном предпринимателем, а ИП процедура регистрации доступна только через пять лет.

Выбор статуса для закрытия и правовые риски

Пятилетнее «вето» на предпринимательскую деятельность — веский аргумент для закрытия ИП до запуска процесса банкротства. Дополнительными основаниями для предварительного исключения из ЕГРИП выступают:

• минимум проверок контролирующих структур граждан, освобожденных от ряда обязательств перед бюджетом и внебюджетными фондами по сравнению с ИП;
• риск дисквалификации коммерсанта при банкротстве, приводящий к аналогичному запрету на регистрационные действия;
• дополнительная ответственность ИП, включая начисление штрафных санкций в отличие от рядового физического лица, не имеющего коммерческого статуса.

Однако перед закрытием ИП нужно погасить все долговые обязательства бизнеса, иначе заинтересованные лица вправе оспорить исключение из ЕГРИП в суде. Тогда гражданину придется признавать несостоятельность в качестве ИП со всеми вытекающими последствиями для коммерсанта.

Юридические рекомендации и правовая помощь

В зависимости от удельного веса личных (кроме алиментов и возмещения причиненного вреда — имущественного и морального) и коммерческих долгов в составе долговых обязательства рекомендуется:

1. если в составе задолженности существенный процент принадлежит обязательствам, не связанным с коммерцией, то целесообразно закрывать бизнес до запуска банкротства. ИП нужно рассчитаться с персоналом по фонду оплаты труда, расторгнуть трудовые договоры, погасить долги перед бюджетом и сняться с регистрации. Это позволит открыть ИП сразу по завершении процедуры несостоятельности;
2. если значительную долю составляют коммерческие долги, то закрываться при наличии оспариваемых сделок за предшествующий ликвидации бизнесмена трехлетний период рискованно. Ведь оспаривание закрытия налоговиками в судебном порядке грозит последующим отказом в регистрации должнику.

Компания «КУБ» не занимается самим ведением процесса банкротства, но сумеет подсказать, какой оптимальный статус стоит выбрать для инициации процедуры признания несостоятельности физического лица. Наши специалисты проанализируют состав долговых обязательств и дадут рекомендации: стоит ли закрыть ИП в преддверии несостоятельности (это реально сделать в течение суток, если у доверителя имеется цифровая подпись), выгоднее ли будет обанкротиться в качестве бизнесмена или все же лучше пока повременить и переждать определенный период «досягаемости» сомнительных сделок для проверки со стороны налоговых органов. Чтобы получить ответы на свои вопросы на первой бесплатной консультации, свяжитесь с нами по телефону, электронной почте или через форму обратной связи на сайте.